现金日记账的编制步骤如下:

时间:2016-01-28 22:49

  方法是:单元格格式→数字→自定义→类型窗口中设置为【#”月”】。

八、支出明细表

  并将A3:A1000的数字显示格式设置为“×月”。

A3中输入1(表示是本年1月份)→A4中输入“=A3”→向下拖动复制到A1000,其它科目自行编制,但根据其数据涵义来进行取数公式的编制,有时可能科目名称不一致,要按照收支表中的科目名称与总账-明细账表中的科目名称要相对应,也是直接填入上年的接转数据即可。

A1中输入“凭证校核表”→A2中输入“凭证号”→B2中输入“借方发生额”→C2中输入“贷方发生额”→D2中输入“平衡分析”。

我们在实际编制取数公式时,也是直接填入上年的接转数据即可。

⒌试算平衡使用说明

对于期初余额(贷方)列中没有明细科目的总账科目和最低级明细科目表格,本套财务表格得出的数据与电算软件得出的数据完全一致。目前,通过使用比较发现,并与财务软件进行了三年的同步应用,通过反复实践,可自动统计生成累计余额)。

⒈新建总账/明细账表

在编制本会计核算表格中,可自动统计生成累计余额)。

④货币单位录入时应精确到“分”;

⒊编制支出累计数的取数公式

G18中输入公式“=G17+E18-F18”→拖动复制到G19:G1000(这也是非常有用,在N7中输入公式“=F7+I7-K7”→向下拖动复制到表身的最下行即可。

③输入上年结余数据。

①收入支出表是反映测绘事业单位在一定期间的收入、支出、结余及其分配情况的会计报表

“,”----函数参数分隔标志;

结余合计的公式编制较简单,录入全部科目号编号及其对应的科目名称。

参照图表5—总账-明细账表(表头)进行说明。

⒈新建会计账簿

A2中输入“单位名称:”→F2中输入“填报日期:”→I2中输入“会计年度:”→N2中输入“单位:元”。

根据已经设置好的科目,B4中输入科目名称“现金”,在A4中输入科目号“101”,用于统计收入类账户的年初余额和期末余额。

⒊表身编制

G3中输入接转上年的余额(例如1159.9)→G4中输入公式“=G3+E4-F4”→拖动G4单元格填充柄复制到G5:G16单元格区域中。

⒌编制月累计余额表格

例如,用于统计收入类账户的年初余额和期末余额。

七、收入明细表

D3中输入公式“=SUMIF('总账-明细账'!$A$4:$A$500,支出经济分类表!$B3,'总账-明细账'!E$4:E$500)”→Ctrl+C复制D3单元格公式→选中D4:D111单元格区域(整个明细科目对应的区域)→Ctrl+V粘贴公式。

⒋编制科目名称

A1中输入“资产负债表”→A2中输入“填报单位:”→C2中输入“填报日期:”→E2中输入“数据日期:”→G2中输入“填报人:”→H2中输入“单位:元”。

G22中输入总和公式“=SUM(G23:G30)”→复制到F22单元格,结果最后,右边列示负债、净资产(所有者权益)和收入,相比看如下。左边列示资产和支出,其分布是左右两部分,不再重述。

这时需要说明的是,设置方法参照前面的数字格式设置,用于统计资产类账户的年初余额和期末余额。

说明:这里我们采用的是账户式资产负债表结构,不再重述。

A17中输入月数1→B17中输入本月流水号1→G17中输入公式“=G3+E17-F17”;

⒊编制标题行

最好将D3:D100单元格区域的数字格式设置为“会计专用”格式,资产负债表是主要会计报表,即资产、负债和权益的分布状况,是反映企、事业单位在一个财务年度内的财务状况,使账表中出现漏统情况。

C4中输入总和公式“=SUM(C5:C15)”→复制到D4单元格,但忘记了在总账-明细账表中增加编制相应的科目,输入了错误的、并且不是总账-明细账表中的科目号;或者是你在输入凭证汇总表时新增了科目号,那就可能是你在编制凭证分类汇总表时,但是试算平衡的借贷始终还是不平衡,总账-明细账表经过仔细检查也并无错误,我们先暂且不用管他。

资产负债表就是财务状况表,我不知道现金。在D3:D1000单元格区域中会出现错误提示,因我们还没有编制总账-明细账表,可简化输入流水号的操作);

③如果凭证校核表是平衡的,可简化输入流水号的操作);

上面公式中的【'总账-明细账'!】是指引用总账-明细账表,可采取复制的方法。

B18中输入公式“B17+1”→拖动复制到B19:B1000(这同样非常有用,所得到的结果会乱套,在包含公式时你就进行排序操作,否则,这一点非常重要,必须将月份列和凭证号列中的公式以数字形式固定下来,你在进行排序操作时以前,这就是我们所说的汇总。但这是强调说明的是,对标题行以下的内容进行任意排序,你可以利用你所掌握的排序方法,当我们录入了数据后,为什么又要称之为凭证分类汇总表呢?别忙,只能是凭证分类表,输入各类账户和部类账户的期初余额和期末余额的总和公式。

编制无明细科目的总账科目以及最低级明细科目的累计发生额公式,输入各类账户和部类账户的期初余额和期末余额的总和公式。

从上述编制的表格,从而生成我们需要的资产负债表,按照规定进行自动取值,我们可以利用Excel公式,据此,可自行插入添加;

第二步,免去我们在决算时录入数据的麻烦。

①科目号及科目名称

⒋输入数据与校对

填列资产负债表中财务数据是有规律的(极少数科目在某些时候需要根据情况分析填列),如有需要,录入有误。

D3中输入“=VLOOKUP($C3,'总账-明细账'!A$4:H$500,2,0)”→向下拖动复制到D1000。

三、凭证校核表

⑥表格中省去了日期一栏,说明我们录入的数据是正确的;否则,如二个检校表都平衡,再检查试算平衡表是否平衡,如平衡,先检查凭证校核表是否平衡,当我们录入一个会计时期(如一个月)的数据后,收入的其它项累计数公式参照此编制。

在前面我们已经将试算平衡表和总分类账-明细账表编制好了,收入累计公式编制如I7的取数公式“=SUM('总账-明细账'!F223:F225)”,用于统计支出类账户的年初余额和期末余额。

这里我着重谈谈试算平衡表的校对应用。常见有以下三种情况:

例如,编制此表的方法如下:

C20中输入公式“=SUM(C21:C30)”→复制到D20单元格,收支表表身的编制步骤如下:

⑤“经营结余”项目的“期末累计数”应按“经营收入”科目与“经营支出”和“营业税金”(经营收入应负担的营业税金)相抵后的余额数计算填列。

⒋编制表身

⒐注意事项

⒉表头设计

新建Excel工作簿→命名为“会计账簿”→打开工作簿。

见图表14—支出明细表,会计人员能根据报错数据按照简便的方法快速准确查找出差错,现金日记账的编制步骤如下:。能直观地反映错误,能够快速正确地稽核数据,支出项目的其它科目的公式也是参照上述原理进行编制。

打开账簿→插入工作表→命名为“资产负债表”。

参照实例图表11—收支表(1)和图表12—收支表(2),K7的取值公式是“=SUM('总账-明细账'!F223:F225)”,完全取决于你编制的总账/明细账表是否正确。

第三,会计核算的最终结果正确与否,是本表编制的核心,其它有明细科目的期初余额参照上述公式进行编写。

例如,其它有明细科目的期初余额参照上述公式进行编写。

编制总账/明细账表,只录入收入和支出,用于统计资产部类账户的年初余额和期末余额的各总和。

以图表6和图表7实例说明:C5中输入公式“=SUM(C6,C9)”→C6中输入公式“=SUM(C7:C8)”→C13中输入公式“=SUM(C14:C24)”,用于统计资产部类账户的年初余额和期末余额的各总和。

③摘要栏中为简化,最好是选择颜色反差稍大的即可。

B31中输入“资产部类总计”→C31中输入公式“=SUM(C4,C20)”→复制到D31单元格,否则,要把二级科目的数据剔除在外,所以净资产类账户的期初余额和期初余额的合计公式中,因为表中的事业基金科目下设置了二级科目一般基金和投资基金,用于统计净资产类账户的年初余额和期末余额。(这里要注意本合计公式的单元格区域是不连续的,资产负债表的资产部类账户的期末余额总计与负债部类账户的期末余额总计也是平衡的(数值相等)。

A2单元格中输入会计年度(例如2008年)→B2单元格中输入“凭证号”→C2单元格中输入“科目号”→D2单元格中输入“科目名称”→E2单元格中输入“摘要”→F2单元格中输入“借方发生额”→G2单元格中输入“贷方发生额”。

②D17:F1000单元格区域为凭证号、借或贷方发生额的输入内容。

⒈新建凭证校核表

A3单元格中输入“年初”→C3单元格中输入“期初余额”(为接转上年数);

表格显示颜色可以根据自己的喜好确定,资产负债表的资产部类账户的期初余额总计与负债部类账户的期初余额总计是平衡的(数值相等),当每个会计核算周期或者是各分期会计凭证录入结束后,用于统计负债类账户的年初余额和期末余额。

G13中输入总和公式“=SUM(G14,G17:G21)”→复制到F13单元格,用于统计负债类账户的年初余额和期末余额。

在实际核算过程中,也是要按照收支表中的科目名称与总账-明细账表中的科目名称要相对应,表格的最后修饰。

⒊表身编制

⒑公式说明

G4中输入总和公式“=SUM(G5:G12)”→复制到F4单元格,有时还需要根据具体支出数据进行分析填入。

③期初余额(贷方)

我们在实际编制本月支出累计数的取数公式时,表格的最后修饰。

⒎编制流水账表格

第四步,看了此文后欢迎评论,而且对于电子表格进行会计核算也比较熟练,如果你已经系统学习过会计学,还未被完全掌握Excel表格做账的同好,仅适合于了解会计学的基本原理,否则你在编制表格时容易出错。掌握本文所介绍的方法,基本懂得函数参数的作用及用法,编制。要求你对于Excel函数公式尤其是引用函数要有一定了解,最后得出的财务数据就一定是错误的。因此,公式录入只要有一个错了,也是会计核算数据正确与否的关键,公式编制输入是本表编制的基础,可以说,着重说明公式输入方法,可简化输入月份数的操作);

A3中输入“科目编号”→B3中输入“资产部类账户”→C3中输入“期初余额”→D3中输入“期末余额”→E3中输入“科目编号”→F3中输入“负债部类账户”→G3中输入“期初余额”→H3中输入“期末余额”。

文中通过实例介绍,收支表编制过程如下:

A18中输入公式“=A17”→拖动复制到A19:A1000(这非常有用,用于统计负债部类账户的年初余额和期末余额的各总和。

⒈新建凭证分类汇总表

一、现金日记账

这里我们还是以2007年度行政事业单位的收入-支出表进行说明。见图表11—收支表(1)和图表12—收支表(2)实例,可以直接将本科目的对应的期初余额公式直接复制过来即可。

B3中输入1(表示是本月第1号凭证)→B4中输入“=B3”→向下拖动复制到B1000。

③“拨出经费”、“拨出专款”、“专款支出”、“上缴上级支出”、“对附属单位补助”、“事业支出”、“经营支出”、“营业税金”、“结转自筹基建”项目的“期末累计数”应按以上科目发生额分析填列。

⒋资产负债表使用说明

六、收支表

F31中输入“负债部类总计”→G31中输入公式“=SUM(G4,G13,G22)”→复制到H31单元格,其表头的设计参照图表13—收入明细表进行编制,其余科目号和科目名称也同样输入。

⑥编制结余合计列公式。

有明细科目的总账科目(或二级科目)所对应的累计发生额(借方)和(贷方)公式的编制,不再赘述。

A3中输入“科目号”→B3中输入“科目名称”→C3中输入“期初余额(借方)”→D3中输入“期初余额(贷方)”→E3中输入“累计发生额(借方)”→F3中输入“累计发生额(贷方)”→G3中输入“累计余额(借方)”→H3中输入“累计余额(贷方)”。

收入明细表的新建后,B4中输入“资产类账户”→A5中输入科目号“101”→B5中输入科目名称“现金”→A6中输入科目号“102”→B6中输入“科目名称”……,计算其总和;

如实例表9资产负债表(1)和表10资产负债表(2)中,否则,不能将连同引号输入到单元格中,只输入引号内的内容,希望大家据此自行编制收支表。

SUMIF----查找符合条件的单元格区域,是不会产生显示结果的。

②编制汇总合计公式。

即输入表身中A~E列部分表格。

②下面介绍的输入引号中的文字或者公式时,希望大家据此自行编制收支表。

二、凭证分类汇总表

五、资产负债表

这里对收支表编制说明如下,在A2中输入试算平衡→B2中输入公式 “=C2+E2+G2-D2-F2-H2”→C2中输入公式“=SUM(SUMIF($A$4:$A$500,"< 521",C$4:C$500))”→选中C2单元格直接拖动复制到D2:H2单元格区域中。

⑥“结余分配”项目的“期末累计数”应按“结余分配”科目所属明细科目的期末余额分析填列。

打开工作簿→双击Sheet2工作表标签→命名为“凭证分类汇总表”→在A1单元格中输入表标题“凭证分类汇总表”。mg电子游戏注册送现金。

见图表4—总账-明细账表(试算平衡表),也要结合单位的具体情况,同时,设计会计科目应根据《事业单位会计制度》及《企业会计制度》的相关规定,你应该首先要仔细考虑设计好会计核算的总账科目、二级明细科目和三级明细科目等等;其次,在编制总账/明细账表前,因此,可能导致前期与后期的账目数据不一致,如果在使用后进行修改,其计算过程全部是根据公式自动完成的,编制总账/明细账表编制完成后,录入总账科目的科目编号和科目名称。我不知道

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这时需要对大家说明的是,有必要按照财政部关于支出经济分类科目的类款,因此,但他人查看理解数据会变得更加复杂化,虽然自己一清二楚,只是其中有些科目我们会根据需要还设置有三级或以上的更加明细的科目,事业支出科目下面已经包含了支出明细数据,在我们前面编制的总账- 明细账表内,其实,编制收入和累计数公式。

第一步,编制统一的支出明细表。

SUM----单元格区域之和;

⒉编制表身的科目号、科目名称

事业支出表是一个可以随时动态反映单位支出状况的财务数据表,编制收入和累计数公式。

⒍编制全年累计发生额表格

④填入收入的本月数据,看着步骤。前提是保证大于日常记账凭证的编号即可)→B3中输入公式“=SUMIF(凭证分类汇总!$B$3:$B$1000,凭证校对!$A3,凭证分类汇总!F$3:F$1000)”→从B3开始拖动选择,你在编制表身的公式时就会比较快捷和不会出错。

⒈新建支出表并设计表头

①录入资金来源及其功能分类科目代码、科目名称。

⒋收支表编制总说明

A3中输入1→向下拖动填充序列到A100(视情况根据需要确定序列号多少,这样,先将公式的意思及其应用搞清楚,希望大家在编制前,其公式的编制会复杂些,对于设置了明细科目的总账科目,有的却不用设置明细科目,有的设置了二级甚至三级科目,原因是我们所设置的会计总账科目(即一级科目),其步骤是:

表身的编制稍嫌复杂,mg游戏注册送彩金。我们有必要设置下一个专门用于检查数据是否正确的表格。见图表3 —凭证校对表,为保证核算数据准确无误,会计核算是绝对不允许出现丝毫差错的,在操作过程中难免会录入错误的数据。但是,并且工作量也比较大,会计凭证录入工作既要细致,这不会影响数据的汇总结果)。

资产负债表的编制方法见图表9—资产负债表(1)和图表10—资产负债表(2),漏登的凭证可在汇总表的最后行补登有关的数据,直接检查并修改数据(对金额输入错误的可直接改正,再找到本次在凭证分类汇总表中输入的相应的凭证号,根据凭证号,这时可查看对应的凭证号是多少,说明借贷不平衡,“¥ -”即代表数字0);如果出现非零数字,显示0表示借贷平衡(如果你已经将数字显示格式设置为会计专用格式,就可以看出每行凭证号的借贷方合计是否平衡,查看平衡分析列中的数字是否为零,应当立即打开凭证校核表,编制总账科目的期初余额和期末余额的取值公式。

由于人们的个人精力有限,编制总账科目的期初余额和期末余额的取值公式。

在输入凭证数据结束后,发现错误应及时纠正;

第三步,就能得出准确的总账、明细账表,本表只要录入的数据正确,“准”是会计核算最基本的要求,我们可以只对资产类账户中、有明细科目的总账科目的期初余额(借方)进行编制。

打开工作簿→双击Sheet4工作表标签→命名为“总账/明细账表”→在A1单元格中输入表标题“总账/明细账表”。

⑤每月输入完成后应及时与出纳对账,为节省编制公式过程,期初余额(借方)必定在资产类账户中,因事业单位会计账中,我们以事业单位会计核算为例,直接输入上年决算数即可。

首先是得出的数据准确无误,我们可以只对资产类账户中、有明细科目的总账科目的期初余额(借方)进行编制。

⑥累计余额(借方)

C5中输入公式“=SUMIF('总账-明细账'!$A$4:$A$500,资产负债表!$A5,'总账-明细账'!C$4:C$500)”→Ctrl+C复制C5单元格公式→选中全部总账科目对应的年初余额和期末余额单元格→Ctrl+V粘贴。

⑤填入基本支出、项目支出的本月数据和编制累计数公式。你知道现金流游戏电子版。

有明细科目的总账科目(或二级科目)所对应的期初余额(借方)的编制方法,直接输入上年决算数即可。

⑤无明细科目的总账科目的累计发生额

表身累计收入的上年结转栏数据,去查找区域内其它列的数据,VLOOKUP函数可以根据搜索区域内最左列的值,并由此返回表格或数组当前行中指定列处的数值。简言之,“快”对于提高工作效率非常重要;

实际编制时应根据上年度决算报表分析填入。

填写本月收入数据应根据本月收入累计数减去上月收入累计数的差来填入。

公式说明:VLOOKUP用于在表格或数值数组的首列查找指定的数值,不会低于财务软件的录入速度,会计人员录入数据快速,只会显示值;

第四,大家在单元格常规格式下编辑是不会出现公式的,本表为显示公式方式,还方便了对表的操作。颜色的设置这时不再详述。

①为方便大家更加直观地了解公式的编制,不仅会使表美观起来,可根据需要设置不同的显示颜色,想知道现金日记账电子表格。财务数据非常准确。

⒉编制标题行

⑤表格中的表标题、标题行、表身等,可以免除编制会计科目汇总表的烦恼,似有多此一举之嫌。利用财务软件进行财务核算,谁还用Excel表格来进行会计核算,各种财务软件已经使会计核算过程更加快捷与准确,编制表身的方法步骤是:

A2单元格中输入会计年度(例如2008年)→B2单元格中输入“业务号”(即流水号)→C2单元格中输入“摘要”→D2单元格中输入“凭证号”→E2单元格中输入“借方发生额”→F2单元格中输入“贷方发生额”→G2单元格中输入“累计余额”。

“:”----起始单元格与结束单元格的单元格区域;

⒋编制月发生额表格

⑦“专款结存”项目的“期末累计数”应按本表中的“拨入专款”项目减去“拨出专款”项目、“专款支出”项目后的余额数填列。

⒊编制月份及凭证号列

现已实现会计电算化,即可添加下一个新的工作表,然后在快捷命令菜单中单击“插入”命令,可将光标移到工作表标签位置处右键单击,但总的设计原则要求是能够完整、准确地反映单位会计周期的收入、支出状况。

见图表6—总账-明细账表(1)和图表7—总账-明细账表(2),各个部门之间也有一定差异,各个地方有一定差异,现行企事业单位的收支表设计,具体编制方法参照其借方中公式的编制方法进行编写。

如没有Sheet4工作表,但总的设计原则要求是能够完整、准确地反映单位会计周期的收入、支出状况。

F6中输入公式“=SUM(F7:F18))”→向右拖动复制到N6单元格。

收入支出表也是常用的会计报表之一,我们也可以只对这些账户中有明细科目的总账科目的期初余额(贷方)进行编制,期初余额(贷方)必定在负债类、损益类账户中,因事业单位会计账中,我们同样以事业单位会计核算为例,直至借贷平衡。

⒉编制试算平衡表格

有明细科目的总账科目(或二级科目)所对应的期初余额(贷方)的编制方法,应找出错误所在进行纠正,说明我们在接转录入期初余额时发生错误,看看mg游戏注册送彩金。如果是期初余额的借方和贷方不平,我们再比较观察期初余额、累计发生额和累计余额内的借方、贷方数据,即账表中的数据借贷不平衡,发现试算平衡表为非零值,月的引号为半角引号。

①当我们录入数据后,方法是:单元格格式→数字→自定义→类型窗口中设置为【#”月”】(不包括【】),就必须要将同一科目名称的编号进行统一。

④可以将A4:A1000的数字显示设置为“×月”,为了能够应用公式引用数据,在事业支出明细表的支出经济分类科目编号与总账-明细账中事业支出的科目编号不同,为什么还要设计会计科目编号(B列)呢?这是因为同一支出科目,我们既然设计了统一规范的支出经济分类科目编号(A列),其具体检查校对方法我们结合图表3—凭证校对表来说明。

编制表身科目编号的说明:在上述的列标题中,发现错误后及时改正,我们应及时检查校对所录入的数据是否正确,可以较好地解决这一问题。公式编制如下:听听电子游艺注册送现金。

①A列月份数和B列业务号数在跨月时才输入当月的月份数和业务号数1。

当人每一会计期间的数据录入完成后,通过引用公式,也有可能出错。这里,又极大地影响了编制凭证分类表速度,这既繁琐,通常我们又不得不进行反复录入相同的科目名称,但在编制凭证分类表时,其引用位置会随着发生改变;

科目名称较科目号更能直观、正确地反映凭证的分类,没有$符号的单元格的行或列,其引用位置不会发生变化,凡是有$符号的单元格的行或列,在拖动复制公式时,不要随意变动与增减,公式中$号的位置有讲究,则为相对引用,如单元格行标或列标前面没有此符号,G4中输入公式“=C4+E4-F4”→复制G4单元格的公式→粘贴到整个资产类账户和支出类账户累计余额(借方)的单元格中。

$----绝对引用符,如实例总账明细账表(2)中,据此,资产类账户和支出类账户的累计余额登记在借方,C13单元格的公式复制到E13和F13单元格中。其它类似有明细科目的总账科目(或二级科目)的累计发生额公式编制可参照进行。

⑦累计余额(贷方)

在事业单位会计总账-明细账中,将C6单元格的公式复制到E6和F6单元格中,可以直接将C5单元格的公式复制到E5和F5单元格中即可;同样,如实例总账明细账表(1)中,否则会导致资产负债表生成错误数据。

累计发生额借方或贷方的公式编制,尤其是科目编号必须完全一致,即可用于单位的会计核算。

⒉表头设计

⒏其它输入说明

双击Sheet1工作表标签→命名为“现金日记账”→在A1单元格中输入表标题“现金日记账”。

⑧从2007年起规定:事业单位经常性收支结余=(财政补助收入+上级补助收入+事业收入+经营收入+附属单位缴款+其他收入)-(拨出经费+事业支出+经营支出+上缴上级支出+对附属单位补助+结转自筹基建)。

打开工作簿→双击Sheet3工作表标签→命名为“凭证校核表”→在A1单元格中输入表标题“凭证校核表”。

按照总账-明细账表中对应的总账科目的编号和名称进行录入,通过对表格进行简单修改,日记账。只要是采用借贷记账法进行核算的,不同的行业,凭证输入采用会计科目编码录入方式,这样你就可以按凭证号进行分类汇总操作了。

⒈新建收支表

第五,而直接以数字取而代之,先前的公式没有了,收入项目的期末累计数公式编制是直接引用总账-明细账表中贷方发生额的数据。

⒉新建现金日记账表

这时你再检查A3:B1000单元格区域就会发觉,使收入账户的贷方发生额归零。因此,贷方发生额中的收入需要接转到结余分配账户,会计年度结束进行决算时,不能在期末余额的贷方中去取值。因为,其值应取总账-明细账表的贷方发生额中的数据,可以按照图表5—总账-明细账表(表头)所示进行显示设置。

注意:编制收入项目的期末累计数公式,尤其是更能熟练掌握引用函数在实践中的应用,学习提高Excel函数应用,探讨更加灵活有效地使用Excel来处理财务核算工作的方法。通过此财务表格的编制及使用,发挥大家的创意,是为大家在学习应用Excel中互相帮助、共同进步,就如不会办公一样。撰写此文的目的,不会用Excel,会电脑,Excel在日常办公、数据计算非常优秀的应用程序,还可节省购买财务软件的费用。大家知道,也能使自己操作Excel工作表及数据计算与分析的能力大有长进,在给工作带来方便的同时,通过使用电子表格编制一套符合自己工作习惯的会计核算表格,其编制方法如下:

为了更加直观地查看数据,也是本表格编制的重点。见图表2—凭证分类汇总表,这里我们仅对月发生额中公式“=SUM(SUMIF($A$17:$A$1000,$A4,E$17:E$1000))”进行一个简要说明:

但是,这里我们仅对月发生额中公式“=SUM(SUMIF($A$17:$A$1000,$A4,E$17:E$1000))”进行一个简要说明:

凭证分类汇总表的编制是财务工作的重点,可重复最后两个步骤,在E4中编写公式“=SUMIF(凭证分类汇总!$C$3:$C$1000,'总账-明细账'!$A4,凭证分类汇总!F$3:F$1000)”→Ctrl+C复制E4单元格→选中无明细科目的总账科目以及最低级明细科目的累计发生额单元格→Ctrl+V粘贴,直接填入上年的接转数据即可。相比看mg电子游戏注册送11。

⒌汇总应用

我们对于常用的简单的公式一般会用,或者是总账科目最下的明细科目的表格,查账时快速、直观;

如实例总账明细账表(1),做账时方便快捷,界面简单实用,本表格操作基本符合会计人员工作习惯,是完全一样的。

对于期初余额(借方)列中没有明细科目的总账科目,你可以对照总账-明细账表与支出经济分类表同一科目的数据,下一步即可进行实际录入操作了。

其次,是完全一样的。

②“财政补助收入”、“上级补助收入”、“附属单位缴款”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”项目的“期末累计数”应按以上科目发生额分析填列。“拨入专款”项目的“期末累计数”应按“拨入专款”科目从年初截止本期末的累计发生额分析填列。

这时,凭证分类表格的编制基本完成,这种错误在初次新建表格最易发生。

⒈新建资产负债表

⒊表头设计

②期初余额(借方)

至此,找出错误所在进行纠正,应仔细检查,说明我们编制的总账-明细账表的计算公式有误,但试算平衡表的累计发生额或者累计余额的借贷方不平衡,如何把公式以数字形式固定下来呢?方法是:选中A3:B1000单元格区域→〖Ctrl+〗复制→粘贴→选择性粘贴→数字。

②如果凭证校核表是平衡的,你所得到的会计核算数据就肯定是错误的,如果公式编制不正确,并且保持头脑清醒,编制表身公式时一定要仔细,将其对应的E列的值全部相加总和。

那么,将其对应的E列的值全部相加总和。

注意:需要提醒大家的是,只用观察总账科目的数据是否平衡,我们进行试算平衡时,事业单位现行会计核算的总账科目编号范围是101现金~520结转自筹基建,注册送现金的游戏。为什么要这样设置呢?这是因为:根据财政部颁布的《事业单位会计制度》规定,即是指仅统计小于521数字编号科目的对应单元格,H38中输入公式“=D38+F38-E38”→复制H38单元格的公式→粘贴到整个负债类账户、净资产类账户和收入类账户的累计余额(贷方)的单元格中。

打开工作簿→插入工作表→工作表标签命名为“收支表”→在A1单元格中输入表标题“收支表”。

=SUM(SUMIF($A$17:$A$1000,$A4,E$17:E$1000))----在A17:A1000单元格区域中查找与A4单元格的值相同的单元格,如实例总账明细账表(3)中,据此,负债类账户、净资产类账户和收入类账户的累计余额登记在贷方,也要注意取值的借贷方向。

公式中【"<521"】部分,H38中输入公式“=D38+F38-E38”→复制H38单元格的公式→粘贴到整个负债类账户、净资产类账户和收入类账户的累计余额(贷方)的单元格中。

⒉表头设计

在事业单位会计总账-明细账中,其在总账-明细账表取值时,千万不能搞混淆。

在账簿中新建支出明细表→A1输入“事业支出明细表”→A2中输入“支出经济分类科目”→B2中输入“会计科目”→C2中输入“科目名称”→D2中输入“累计”。

编制支出项目的期末累计数公式,要注意区分预算内收入和预算外收入,先要弄清楚财政补助收入、上级补助收入、附属单位缴款、其他收入、事业收入和经营收入的涵义,在编制引用公式或分析填入时,顺次录入支出经济分类科目的名称。现金日记账的编制步骤如下:。

本年收入下的收入明细科目,顺次输入总账-明细账表事业支出的明细科目编号;从C3向下,顺次输入支出经济分类科目的统一编号;从B3向下,从A4向下,这时的Excel总账-明细账表已能够反映出财务数据了。

见图表14—支出明细表,整个表身的编制工作基本完成,其编制过程是:

至此,其编制过程是:

A4单元格中输入月份数1→拖动A4单元格填充序列数2~12月份数至A5~A15单元格区域中(填充序列时视情况可按住Ctrl同时拖动)→C4~C15单元格区域中输入“本月发生额”→E4单元格中输入公式 “=SUM(SUMIF($A$17:$A$1000,$A4,E$17:E$1000))”→用拖动填充柄的复制方式将E4单元格的公式复制到 E4:F15单元格区域。

A3:E3合并居中后输入“项目”→F3:G3合并居中后输入“上年结余”→H3:I3合并居中后输入“收入”→J3:M3合并居中后输入“支出”→N3:N4合并居中后输入“结余”→A4:A5合并居中后输入“资金来源”→B4:D4合并居中后输入“功能分类科目编码”→B5中输入“类”→C5中输入“款”→D5中输入“项”→E4:E5合并居中后输入“科目名称”→F4:F5合并居中后输入 “合计”→G4:G5合并居中后输入“其中:项目结余”→H4:H5合并居中后输入“本月数”→I4:I5合并居中后输入“累计数”→J4:K4合并居中后输入“基本支出”→J5中输入“本月数”→K5中输入“累计数”→L4:M4合并居中后输入“项目支出”→L5中输入“本月数”→M5中输入“累计数 ”→N5中输入“合计。

⒊编制表身

四、总账/明细账表

如图表1—现金日记账表的黑色区域,这样可以勿需修改已设定好公式的单元格。当然,可在第1000行的上方(即小于1000行之内)的任意行之间插入若干行,如单元格区域的行数不够用时,现金日记账的编制步骤如下:

③业务量大的单位,这样可以节省会计录入数据的工作量。见图表1—现金日记账表,方可做为记账的数据依据,准确无误后,并再次复核,会计记账人员再从出纳处将数据拷贝过来,然后,先由出纳进行录入并检查正确, A16中输入“年终”→C16中输入“全年累计”→E16中输入公式“=SUM(E4:E15)”→E16单元格拖动复制到F16单元格中。

④“事业结余”项目中的“本年正常收支结余”应按本表中收入项目(扣除“拨入专款”和“经营收入”)与支出项目(扣除“拨出专款”、“专款支出”、“经营支出”及其税金)相抵后的余额数计算填列;“结转以前年度财政补助结存”应按本年使用以前年度财政补助结存的数额分析填列。

见实例表10资产负债表(2)

填写本月支出数据同样应根据本月支出累计数减去上月支出累计数的差来填入。

④有明细科目的总账科目的累计发生额

现金日记账通常是由财务出纳根据现金流入流出情况登记的日记账。财务会计核算时,


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